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家を購入したら「確定申告」が必要!手順や必要書類を解説!

念願のマイホームたる家を購入して登記手続きも終わってこれで一安心…そう思っていませんか?実は家は購入した後に確定申告が必要となることがあるのです。 今回は、家の購入後に行う確定申告の必要性や手順、その際に添付する書類について解説していきます。

不動産売却後の確定申告のコラムはこちらから

家を買ったら確定申告が必要って本当?

まずは家を買ったら確定申告が必要といわれる理由について解説していきます。
 

そもそも確定申告とは?

そもそも確定申告とは、毎年1月1日から12月31日までの1年間に生じた所得の金額とそれに対する税金の額を確定させる手続き です。一般的には勤務先の年末調整によってこの手続きを省略できるのですが、自営業の方や年収が2,000万円を超えるなどが一定の例外に該当する場合は確定申告が必要になります。

家を買ったら確定申告が必要な理由

家を買ったにもかかわらず確定申告をしないままでいると税金上損をしてしまいます。なぜなら、住宅借入金等特別控除という10年間にわたって税額控除を受けられる制度は確定申告によって適用されるからです。そういった理由から家を買ったら確定申告が必要といわれるのです。

確定申告で戻る「住宅ローン控除」とは?

住宅借入金等特別控除は通称「住宅ローン控除」ともいわれています。ここから先は住宅ローン控除の詳細について確認していきます。


住宅ローン控除とは?

住宅ローン控除とは、毎年年末時点においてローン残高の1%を所得税から控除するというものです。控除限度額は年間40万円で、10年間適用されます。つまり、住宅ローン控除によって最大400万円もの税額控除が受けられるのです。 なお、所得税から引ききれない場合は住民税からも差し引くことができます。
 

住宅ローン控除を受けるための要件

住宅ローン控除を受けるためには主に次のような要件を満たすことが必要です。
 

・住宅取得後6カ月以内に入居しており、かつ、適用時点で引き続き入居していること
・住宅の床面積が50平米以上であること
・床面積の2分の1以上が自らの住居部分であること
・控除を受ける年の所得金額が3,000万円以下であること
・住宅ローンの残高が残っていること
・住宅ローンの総返済期間が10年以上となっていること



特に気を付けたいのが「住宅取得後6カ月以内に居住し、かつ、適用時点で引き続き入居していること」と「床面積の2分の1以上が居住用」という点です。 引越しで入居が遅れたり、自営のための事務所やお店をマイホームと一体の建物にしているというような場合は注意が必要です。

 

確定申告をするために必要なもの

続いて家の確定申告をするために必要な書類などについて解説していきます。
 

確定申告の期間

確定申告の期間は例年、1月1日から12月31日までの状況をもとに、翌年2月16日から3月15日までに行われています。つまり、家を購入した後、住宅ローン控除の適用を受けるためには翌年の2月16日から3月15日までの間に確定申告をしなければならないのです。
 

手続きの方法

確定申告は主に次の3つの方法で行うことができます。
・税務署に持参する方法
・税務署に郵送する方法
・インターネットで申請する方法

どれを利用しても同じ確定申告であることに変わりはありませんので、自分にとって都合の良い方法で行ってください。 税務署では確定申告の時期になると、必要書類や書き方について一から相談を受け付けており、専門の窓口も用意されます。

確定申告に不慣れであったり不安という場合は直接税務署で相談しながら行うことをおすすめします。 慣れている方や知識をお持ちであれば、インターネットで申請してしまうと自宅からでも確定申告ができ、手間もかかりません。

確定申告に必要な書類

家の確定申告に必要な書類は主に次のような書類です。
 
住宅購入時の確定申告に必要な書類

上記以外にも書類など必要となることがありますが、柔軟に対応するようにしてください。
 

確定申告の方法

確定申告の方法は極めて簡単です。必要書類を集めて住所地を管轄する税務署へ申請するだけです。確定申告書などの記入が難しいと感じられるかもしれませんが、記載例が用意されているのでそれを真似て記載すればさほど難しいものでもありません。
万が一自分では書けないと判断した場合もご安心ください。必要な書類を持参して税務署へ相談しに行けば職位の方が丁寧に指導してくださいます

確定申告しないとどうなる?

家について確定申告をしなかった場合、住宅ローン控除を受けることができなくなります。

ただ、住宅ローン控除は税金の還付請求です。確定申告を忘れてしまっても、5年以内であれば、確定申告をしてその分を取り戻すことができます。また、多少確定申告の期間に遅れてしまっても、正当な理由があれば確定申告を認めてもらえる場合もあります。

とはいえ、確定申告は法律によって定められてた手続きで、原則的にはその期間内に行わなければならない手続きです。必ず期間内に正しい申告ができるよう心がけ、余裕をもって手続きを進めていくようにしてください。

2年目以降の手続きは?

住宅ローン控除の適用を受けるには、毎年確定申告をしなければならないのかとうんざりする方もいらっしゃるのではないでしょうか?

その点はご安心ください。サラリーマンの方など勤務先で年末調整を受けられる場合、2年目以降確定申告が不要になります。1年目だけ家の確定申告を行えば、あとは手間なく住宅ローン控除を受け続けることができるのです。

その際、勤務先には税務署から送られてくる給与所得者の(特定増改築等)住宅借入金等 特別控除申告書と、金融機関から送られてくる住宅ローンの「年末残高証明書」の提出を忘れないようにしてください

住宅ローン控除を受けるためには確定申告が必須

家を買って住宅ローン控除を受けるためには1年目のみ確定申告が必要になります。
2年目以降は勤務先の年末調整によって確定申告を省略することができます。 10年間で最大400万円もの優遇措置が受けられる住宅ローン控除のためにも、家を購入する際は確定申告に向けて必要な書類や手続きについても意識しておき、期間内に確定申告ができるよう準備しておきましょう。

不動産の購入は一生のうち何度も経験するようなことではないため、不動産の購入に関するサポートのほか、確定申告のことまで相談できる不動産会社を選んでおくと心強いと思います。

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